Здравствуйте. Проверьте пожалуйста расчеты и проводки. Заранее благодарю.
1. реализована продукции на сумму 2340 тыс. руб. (в том числе НДС - 18%);
2. приобретены материалы на сумму 1820 тыс. руб. (в т.ч. НДС - 18%),. Отпущены материалы в производство на сумму 1540 тыс. руб.;
3. от сдачи в аренду помещений получена арендная плата в сумме 80 тыс. руб. без НДС;
4. оплачены коммунальные услуги — 45 тыс. руб. в т.ч. НДС;
5. сумма начисленных налогов за налоговый период составила 240 тыс. руб.;
6. приобретены основные средства на сумму 930 тыс. руб. (в т.ч. НДС — 18%), оплачено поставщику 60%; в эксплуатацию введены в течение следующего налогового периода;
7. безвозмездно передан другой организации станок остаточной стоимостью 350 тыс. руб. в т.ч. НДС;
8. получены авансовые платежи в счет предстоящих поставок товаров в сумме 220 тыс. руб. в т.ч. НДС;
9. получена сумма штрафа от поставщиков сырья за нарушение договорных обязательств в размере 25 тыс. руб.;
10. списана просроченная кредиторская задолженность в сумме 85 тыс. руб.
Расчет НДС
1. НДС(У)=2340000*18/118=356949 руб.
2. НДС(В)=1540000*18/118=234915 руб.
3. НДС(У)=80000*18/100=14400 руб.
4. НДС(В)=45000*18/118=6864 руб.
5. -
6. -
7. НДС(У)=350000*18/118=53390 руб.
8. НДС(У)=220000*18/118=33559 руб.
9. -
10. -
НДС к уплате в бюджет=356949-234915+14400-6864+53390+33559=216519 руб.
Проводки
1) 62-90 2340000
90-68 356949
2) 10-60 1542373(без ндс)
20-10 1540000
19-60 234915
3) 51-62 80000
76-68 14400
4) 76-51 45000
68-19 6884
5) 20-69 240000
6) 08-60 930000
60-51 558000
7) 01-98 350000
68-19 53390
8) 51-62 220000
76-68 33559
9) 51-62 25000
10) 62-91 85000